履约保函：保障国际合同的履行

履约保函的用途

履约保函在供应商未按约定日期交付设备或服务时为买方提供保障。根据国际商会与Global Credit Data 2022年的研究，其所担保的义务全部或主要为非金融性义务。

一种很少被支付的工具

国际商会2016至2020年的登记数据汇集了17家银行，共记录开立的履约保函1841052份。其中约4%即76610份被索赔或展期，但仅有3889份最终付款：最终支付率为0.2%。

与融资类保函的比较

同期，15家银行开立了278576份融资类保函，其索赔率为6%，最终支付率为1.7%。由此可见，履约保函的风险明显更低。

信用转换系数

2000至2018年的违约数据显示，1773笔授信的平均信用转换系数（CCF）为10%，bid or performance bonds则为14%。国际商会建议履约保函的CCF取20%，区间为7%至23%。

URDG 758：约定适用的规则

这类保函按惯例依据URDG 758开立，该规则自2010年7月1日起生效，取代了1992年的URDG 458。规则在保函明确援引时适用，并对索赔、审核和付款作出规定。

即使未写明也不可撤销

根据ICC Academy的说法，见索即付保函即使未作说明也是不可撤销的。未经受益人同意，保函不得修改或撤销，担保人仅对单据作表面审核，而不核实其真实性。

反担保与经SWIFT发出的索赔

当受益人要求由当地银行担保时，供应商的银行会向买方所在国的一家银行出具反担保，由后者转开保函。索赔通常经SWIFT传递，且只有反担保明确援引时，URDG才对其适用。

履约类备用信用证

Société Générale将Performance LC Stand By描述为保障合同履行的一种方式。凭书面违约声明和表面相符的单据，即使申请人提出异议，银行也会付款，这与所有备用信用证相同。

出口领域的官方担保

UK Export Finance为英国出口商银行开立的performance bonds提供80%的担保，Bpifrance则在保函保险中承保履约保函。出口信用机构由此帮助供应商保留银行授信额度。

防范不当索赔

由于担保人凭相符索赔付款，供应商面临的主要危险是无理索赔。Bpifrance提供的针对不当索赔或政治原因索赔的保险正是应对这一风险，但须事先获得批准。

与其他承诺的衔接

合同进入履行阶段后，履约保函便接替预付款保函发挥作用。此后，在设备的整个技术质保期内，它往往会由质保金保函取而代之，继续为买方提供保障。

协商一份平衡的文本

供应商应争取固定的到期日、有限的金额，并要求索赔附有明确的违约声明。国际商会提供了适用URDG 758的保函范本，可作为与买方协商的基础。

履约保函的开立步骤

1. 阅读买方要求的保函格式，并就金额、期限和索赔条件进行协商。
2. 确认文本援引URDG 758，并规定须提交书面违约声明。
3. 向本方银行取得保函额度，必要时争取UKEF或Bpifrance的支持。
4. 在直接开立与向买方所在国银行出具反担保之间作出选择。
5. 跟踪到期日，并在合同履行完毕后取得保函解除。

国际商会公布的风险数据

履约保函涉及的单据

• 商务合同及技术规格书
• 指定或协商确定的保函格式
• 申请人签署的开立指示
• 由当地银行开立时的反担保
• 附违约声明的索赔书
• 据以解除保函的验收证书

履约保函的常见错误

• 接受无需违约声明即可索赔的条款，使针对供应商的不当索赔更加容易。
• 保函不设到期日，可能因“展期或付款”类要求而被无限期延长。
• 以为银行会核实索赔的真实性或理由，而银行只对单据进行表面审核。
• 忘记反担保只有在其文本明确规定时才适用URDG 758。

一般性信息，更新至2026年10月，不具合同效力：符合某项计划的资格并不保证银行会对特定交易予以保兑。